SEC各个文件名代表什么含义?

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已经不止一次的有人问起,美股上市公司的公告中,有一些“不明”字符,不知道啥意思!这些所谓的SEC FILING究竟各自代表着什么?背后隐藏着什么秘密。

接下来就用通俗的语言简单的说一下Filing里常见的符号含义,包括:S1/S1-A、6K、10-K、10-Q、8-K、Proxy Statement、SC 13G, SC 13G/A、13F、424B3、CT ORDER、SF-3/SF-3A、F-3ASR、F6、S-8、POS AM、DEFM 14-A等。

SEC各个文件名代表什么含义?

1、S1/S1-A

相当于中国的招股说明书,包含了公司首次公开发行(IPO)时所需提交的一切材料,包括财务信息,未来有无可能分红,公司的竞争对手情况,市场地位,收入是否稳定等。阿里巴巴(BABA)刚提交完不久哦。

S1-A的A是指Amendment,补充S1文件的信息。

2、6K

这是中概股投资者经常接触的表格了。由于外国公司在美国发行的存托凭证不强制要求提交10-Q和8-K财务报表,所以6K经常用来传递季报/年报的财务信息。

当然,6K还有其他用处:比如当存托股的ADR在公司所在地上市(比如中概股在A股市场发行股票了),需要提交6K文件。发出私有化邀约时,纰漏一些重要信息也需要6K。例如当当网(DANG)前阵子的频繁提交文件。

3、10-K

年度报告。提供公司及其上年绩效的全面总数。他要求包含披露内容的一个详尽清淡,包括但不限于:业务综述,甘理层讨论,分析,经过审计的财务报表(GAAP), 未偿付债务细节,基本普通股数,认股权证数据等等。

4、10-Q

相当于季报。上市公司向SEC提供的最近一个季度财务综述。虽然没有10-K全面,但仍有10-K的大部分内容,包括最新普通股数量,最新认股权证等等。他一般会晚于8-K文件发布。

5、8-K

当期报告。上市公司的备案报告。当上市公司发生十分重大的事件时,即发生所谓的触发事件(triggering event)时,需要提交此报告。

比如:盈利公告,收购邀约,收购完成,资本市场交易等等。

利用8-K发布的盈利报告通常比10-K要早,并且是未经审计的。

6、Proxy Statement

委托声明书,上市公司在股东大会之前给股东的一份文件,包含希望投票的重大信息等等。这份声明书还会用14A文件(Schedule 14A)在SEC备案。

7、SC 13G, SC 13G/A

股权变动书。适用于公司持股5%以上股东。当他们发生增持/减持情况时需提交此类文件。

SC 13G一般情况下为某投资者股份首次超过5%时,适用。

SC 13G/A为补充文件,即经过首次公告后,该投资者又有增持/减持情况时需提交文件。

8、13F

机构投资者持仓情况公布。类似伯克希尔-哈撒韦(BRK.B)、凯雷投资(CG)这样的机构投资者每个季度公布自己的持仓情况,以此保护中小投资者利益。当然,这些公司也可以向SEC申请隐瞒一部分持仓情况,以防止抄袭者的出现。

9、424B3

根据美国证券法第424b3条所要求发行的文件。当某公司发行证券类产品时,必须提供该证券的详细信息,以帮助投资者了解其真实情况,决定是否买入。

简单来说吧,Lending Club(LC)就必须经常发行424B3文件。因为2008年时,SEC规定,Lending Club面向普通人发行的P2P产品为证券性质,必须向SEC备案详细的信息,以保护LC上投资人的利益。

10、CT ORDER

保密处理信息。当公司进行竞价收购,与合作伙伴商谈合并事宜等等前期工作时,为了防止竞争对手的抄袭或者恶意竞争,可以向SEC申请暂时保密相关信息。

11、SF-3/SF-3A

当公司发行资产证券化产品是,需要公布此类信息。

12、F-3ASR

向指定机构/个人投资者定向发行ADR时,需要纰漏信息时,提交F-3ASR文件。比如京东(JD)刚刚发布过此类信息。

13、F6文件

中概股投资者必备。当中概股的原始投资者/管理层希望希望自己公司的股份以ADR形式进行交易时,发行F6文件。

14、S-8

员工持股的首次登记。

15、POS AM

招股信息更正说明

16、144文件

证券准备出售的声明。

17、F-1文件

部分美国本土外上市公司,上市声明,需要提供的补充信息,财务信息,投资人信息等等。比如京东(JD)发布的F-1文件多次提到腾讯控股(00700)

18、DEFM 14-A

股东最终决议书

好啦!常用的文件基本就是这些。如有提问再行补充。

本文转载自微信公众号“雪球”(xueqiujinghua),原文作者:雪球用户 徐佳杰pierre ,本文仅供学术交流使用,不构成任何投资建议,请尊重原作者的著作权。

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