美股如何区分长期投资和短期投资?报税有什么不同?

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美股投资产生收益后,首先要面临的问题就是上缴个人所得税。当我们卖出的资产高于买入价格时,就产生了收益,这些资产包含股票、债券、贵重金属、宝石和固定资产。所得税主要取决于持有资产的时长,可简单分为长期投资和短期投资。

美股如何区分长期投资和短期投资?报税有什么不同?

一、长期投资 vs. 短期持有

短期投资是指投资时间为1年或者1年以下的投资,长期则为持有超过1年的投资。一般来说长期投资收益的税率要好于工资税率,可以简单当作某种特殊的“优惠税率”,而短期投资收益将会被看作普通收益,和劳动所得相同,所以税务和我们的工资收税标准一致

也就是说,股票持有时间不同,资本增涨的税率也会不一样。只要股票持有时间超出一年,赚的钱算为长期资本收益,只需缴15%的所得税。若未满一年则必须缴一般所得税率。若您细心注意持有时间,可以减轻不少税的负担。举例来说,若您考虑卖出一支已经持有十一个月的股票,不彷再等一个月,所赚的钱即可以长期资本收益计算。只要最后这一个月内该股票价钱没有大幅下跌,您则会因为税率较低而赚取较多税后收入。同样的,您应尽量避免长期资本亏损,因为您不希望抵消有税利的长期资本收益。

若您收到股票股息,规则相同。唯一要注意的就是若股息为应缴税,持有日由发放股息当天开始计算。若股息为免税股息,持有日则由买进原股票当日起算。

二、炒美股有哪些税?

总的而言有资本利得税、股息税、利息税。后两者不需要我们操心而且不是大头,所以只需要重点关注资本利得税。

  • 资本利得税 (Capital Gain Tax):卖出股票而获得的收益需要缴纳的税。
  • 股息税 (Dividend Tax):美国会对美国公司的股息征收30%股息税,券商会直接替投资人先行把税扣掉。(某只股票发放$0.5股息,你实际拿到的只会有$0.35)
  • 利息税 (Tax on Interests):如果你通过债券基金等持有美国债券,那么该基金每次派发给你的利息也会跟股息税一样被征收30%的利息税,同样提前会被扣掉。

总结:股息税跟利息税没什么好讨论的,一不是大头,二是提前就被征收了,不用我们自己操心。所以本篇重点讨论资本利得税,这是炒美股要交税的重点。

三、资本利得税及其税率

你卖出你的股票而获得的收益就被称之为资本收益。持有股票本身是不会被征税的,但是当你卖出股票而获得收益时,这才需要报税。比如你2018年买入的股票,但是2020年才卖出,在2019年的税单上并不需要申报,而是要等到2021年初报上一年税的时候才需要申报。

资本收益有两种类型:

  • 长期资本收益:是指通过卖出你拥有1年或更长时间的股票所获得的收益。一般而言是15%。部分低收入者无需缴税(比如个人年均收入4万美元以下),而部分高收入者税率为20%(比如个人年均收入44万美元以上)。具体可以查看下面这个长期资本收益的税率表。
  • 短期资本收益:是指当你卖出持有不到1年的股票获得的收益。短期资本收益的税率是作为普通收入来征税的。也就是说和你工作要交的所得税税率是相同的。这样的话最少也有10%,最多可以达到37%。具体可以参考下面2021年的联邦个人所得税税率表格。

如何报告资本利得税呢?不用担心,你开户的券商会为你提供税表(主要是1099表格)。这些税表详细记录了你的年度投资收入。通常这些券商会在2月中旬提供给你这些税表,券商官网登录后搜索Tax Documents / Tax Center 之类的都可以找到下载。

***如果你是美国税务居民,建议如实申报缴纳税款,那些建议用国内家人的身份来炒股避税的,都是误人子弟,很容易很被查到,IRS不是吃素的,千万不要因小失大。不过,可以采取一些方式合理的降低或者而见面一些税金,比如:

  1. 卖出一些亏损的股票来降低总的收益(避免wash sale)
  2. 合理运用 $3000 的亏损额度:果你当年股票交易是亏损的,那么报税的时候最多可以抵扣$3000的普通收入(超过的部分可以放到下一年计算)。举例来说,如果你今年累计亏损了$8000,而你工资总收入$90,000美元,本来你需要按照$90,000收入来报税,但因为你股票亏损了$8000,你实际只需按照$87000缴税(亏损了$20000也依然是按$87000报税,因为一年最多抵扣$3000)。我有个朋友,10年前的亏损目前还在抵税。
  3. 使用401K、传统IRA退休金账户、Roth IRA账户投资

四、其他

  • 美股报税是以总的收益来计算的。比如你上一年度总共就交易了两只股票,一只赚到了$40,000,而另外一只亏了$30,000,那么报税是按$10,000收益,而不是$40,000。
  • 不在美国的中国人炒美股则不用缴纳资本利得税。开户时记得填写W-8Ben表格,声明你的外国人身份。W-8BEN表格每两年要更新一次,否则IRS要先暂扣30%的税额直到你证明你仍是非美国居民的身份。
  • F/J 签证可以炒美股吗?可以的!大家都知道学生身份之类是不能工作的,但投资美国跟投资房产一样,这类收入不算工作性质的收入。

本文综合自网络,感谢Dealmoon、第一证券、鱼先森。

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