注意：所有人均需按照税务属地依法纳税，偷税漏税是违法行为。
本文旨在指引大家在合法、合规的情况下，开到自己心仪的、适合自己的美股账户；并在合法、合规的情况下，避免不必要的税务核查，或者缴纳超额的税款！
目前的政策方向
自2014年中国承诺实施CRS（Common Reporting Standard，共同申报准则）以来，税务机关通过全球金融账户信息交换机制加强对跨境收入的监管。2018年首次完成信息交换后，中国税务部门可获取包括港股、美股投资收益在内的境外金融数据。
2025年，湖北、山东、上海、浙江等多地税务机关密集发布通知，针对境内居民的境外收入开展稽查，通过短信、电话等方式提醒高净值人士自查并补报海外投资收益税款，追缴金额从数万至百万元不等。根据网络消息，多地地方税务机关成立专班监控境外大额资金流动，CRS首批重点交换账户余额在100万美元以上 。多地税局（如北京、武汉、厦门等）已对大型美股账户发出电话约谈或书面调查通知。港股股息需补缴20%税款，买卖股票的资本利得税也受关注。
截至2025年，中国与香港、中国内地共涉106个成员国交换此类信息，但美国因未加入CRS，相关信息暂未全面交换。因此，如果不想税务信息被CRS共享，您需要开设美国本土的美股账户，这其中比较容易开的到的包括：盈透证券、必贝证券和第一证券。
美国本土美股账户的意义？
很多人一提到开美国本土账户就以为是要偷税漏税，实则不然。美股之家建议大家，无论账户开在哪，都要在您的税务属地依法纳税。之所以开户美国本土账户的意义在于：
- （1）相较于CRS成员国的券商直接将您的税务信息共享，美国本土账户让您掌握更多的主动权；
- （2）CRS分享的数据可能并不完全准确，可能导致税基误差，从而导致多交税或者产生滞纳金。使用美国本土券商，券商会提供给你正规的税表，您可以自行提交税务信息，从而避免误报；
- （3）合法避税。按照目前汇总的信息看，税务局是按年为单位对个人的境外投资收益征税。掌握报税的主动权，客户就可以在税务季（通常截止12月31日）内灵活的操作，比如：(i)在盈利的税务年度结束前卖出亏损仓位以降低税基；或者(ii)在亏损的税务年份提前出售获利仓位避免将来出售缴纳税款，等等......
- （4）其他诸多妙不可言的用处。
因此，美国本土券商账户的意义并不是让你不纳税，而是掌握报税的主动权。有些美国本土券商甚至会直接做好“CRS税表”给你，你直接向你的税务主管部门申报即可。
怎么开户盈透证券IB美国本土账户？
盈透证券在全球范围内数十个国家都有经营主体，在不同的主体开户，你的账户信息会被保存在不同的公司，比如：通过盈透香港开户，你的资料就会被保存在盈透香港的运营公司下；通过盈透新加坡开户，你的资料就会保存在新加坡公司下；通过盈透澳大利亚或者日本开户，客户的账户信息就保存在在对应的澳大利亚和日本公司主体下。而无论是香港、新加坡、澳大利亚还是日本，都是CRS缔约国/地区，税务信息就可能被共享，这就是为什么盈透证券（IBKR）开户必须将账户开在美国本土才能不被CRS约束。
要开盈透证券（IB）美国本土账户，只有3点需要注意：
（1）使用美国本土专属开户链接：盈透证券（IB）美国本土开户链接
（2）盈透证券在内地无法直接访问，因此如果你用的IP不是美国IP，在进入官网后会提示你选择地区，你只需要选择“留在 US 网站”选项，继续完成开户即可。
（3）如果你是中国内地税务居民，在开户第一步的时候，选择国家就如实选择“中国”即可，按照页面提示继续完成开户就行。千万别自作聪明选择其他任何地区。这样，开完户，系统会自动生成W-8BEN表格，确认你的境外投资者身份以减免税。
选择盈透证券的理由，盈透证券有什么优势？
盈透证券（Interactive Brokers, IBKR）作为全球领先的在线券商，为中国投资者提供港股、美股等境外投资服务，其主要优势包括：
1、资金安全：IBKR受美国SEC、FINRA、SIPC等机构监管，账户安全性高，资金受保护。
2、资金收益：客户账户里的闲置资金（即时可用资金）可自动获得高达4.08%利息（2025.6）。
3、开户简单：盈透证券开户无须存量证明或者境外地址证明，仅需身份证即可全程在线完成开户，无最低入金要求，适合各类投资者。
4、佣金最低：在所有同类券商中，盈透证券是交易费用最低的券商之一，适合高频交易者。
5、交易全球：一个盈透账户即可交易全球超过30个国家的股票、期权、期货、债券、ETF等多种金融产品交易，覆盖美股、港股等主流市场。
6、美国本土运营，税务信息只上报美国IRS，不会共享给全球其他任何国家。
7、强大平台：盈透证券提供功能强大的交易平台，支持24小时交易、API接口及复杂交易策略，适合不同阶段的投资者，包括：交易者工作站（TWS）、移动IBKR（APP）、盈透卓尚平台、IBKR GlobalTrader、网页端（网站直接登录交易）等。此外，IB还提供IBKR API，TWS API提供大量实例，能帮助您轻松上手。
8、外汇交易：提供27种货币交易，换汇价格竞争力强，适合跨境投资。
总结
境内税收居民应主动自查境外账户及投资收益，积极补报补缴所欠税款，并及时缴纳滞纳金。同时避免轻信来路不明的“官方追缴”通知，如有疑问可通过国家税务总局或当地税局官网验证。若对具体申报方式存疑，建议咨询专业税务服务机构或注册会计师。
本文不作为投资依据！
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